Figyelem, határidő!
2010 feb 19th | Írta: kockazatnelkul | Tartalom témája: Adózás, KözéppontbanHa tavaly tőzsdéztél, illetve életbiztosítással rendelkeztél, szerezd be a szükséges igazolásokat az adóbevallásodhoz!
Idén lehet utoljára igénybe venni adókedvezményt az életbiztosítások után!
A magánszemély szerződő a törvényi feltételeknek megfelelő, legalább 10 éves tartamú életbiztosítás adott naptári évben (tárgyévben) befizetett díja után 30 %-os adókedvezményt érvényesíthet. Az adókedvezmény érvényesítésének további előfeltétele, hogy a magánszemély az adott évben rendelkezzen tényleges adófizetési kötelezettséggel, hiszen csak azzal szemben lehet bármilyen adókedvezményt érvényesíteni.
A biztosítások díja után érvényesíthető adókedvezmény részét képezi az összevont adókedvezménynek, ezért a 100 ezer forintos törvényi összeghatár az összevont adókedvezményi körbe tartozó adókedvezmények együttes összegére vonatkozik. Amennyiben a magánszemély éves összes jövedelme meghaladja a 3,4 millió forintot, akkor a 3,4 millió forint feletti rész 20 %-ával csökkenteni kell az összevont adókedvezmény 100 ezer forintos összeghatárát. (Például: ha az éves jövedelem 3,6 millió forint, akkor az adókedvezmény maximális összege ezeken a jogcímeken nem lehet több, mint 60 ezer forint, 3,9 millió forint éves összes jövedelemnél pedig az adókedvezmény érvényesítésének lehetősége ezeken a jogcímeken értelemszerűen megszűnik) Fontos tudni, hogy a felsorolt jogcímeken igénybe vett adókedvezmények, valamint a tevékenységi (mezőgazdasági őstermelői) adókedvezmény összege együtt sem haladhatják meg a 100 ezer forintot. A bevallás 0953-01 lapján jelölheted meg a kedvezményt.
A biztosítási adókedvezmény csak a biztosító igazolása alapján vehető igénybe (tehát zen az igazoláson látod, hogy mekkora az az összeg amit figyelembe vehetsz, ugyanis bizonyos kiegészítő elemek után nem jár kedvezmény) amelyet a biztosító minden év elején a törvényben előírt határidőig (február 15.) megküld az ügyfelei számára. A biztosító a díjigazolásról – szerződésenkénti bontásban – adatot szolgáltat az adóhatóság számára.
Tőzsdei ügyletek bevallása a 0953-06-01 nyomtatványon
Sokan nyitottak a kedvező részvényárak hatására az elmúlt évben értékpapírszámlát. Ezzel, ha az értékpapírszámlán tőzsdén kereskedtek, önadózóvá váltak, azaz a nyereséget, illetve veszteséget a lezárt ügyletek után be kell vallani.
Ha nem kaptál bizonylatot, kérj a szolgáltatódtól! Több szolgáltatónál, melynél netes hozzáféréssel rendelkezel a számládhoz, lehetőséged van az összes műveletet megnézni, lementeni, kinyomtatni.
A tőzsdei ügyletről kiállított bizonylaton a külföldi pénznemben feltüntetett adatokat az MNB hivatalos, a teljesítés időpontjában érvényes devizaárfolyamán kell forintra átszámítani. Az olyan külföldi pénznem esetében, amely nem szerepel az MNB hivatalos devizaárfolyam-lapján, az MNB által közzétett, euróban megadott árfolyamot kell az előzőeknek a forintra történő átszámításához figyelembe venni. A kifizető a forintra átszámított adatokat a bizonylaton feltünteti.
Figyelem, a tőzsdei részvények osztaléka nem ugyanaz, mint a zárt részvénytársaságok osztalékjövedelme!
Akkor is kell szerepeltetni a bevallásban adatokat, ha az elmúlt évben nem történt változás az értékpapírszámlán?
Az értékpapírszámla fenntartási költségét le lehet vonni a nyereségből illetve az adóból?
Nyereséged, vagy veszteséged csak a részvény eladásakor keletkezik, ha nem volt eladásod, nincs mit bevallanod. Viszont ha az előző években határoltál el veszteséget, az erre vonatkozó adatokat ki kell tölteni, hogy tovább vihessed a következő évre.
A számlavezetési díj levonható a nyereségből, tehát az adóalapot csökkenti.
Ha 2009. év során adtam el részvényt, értékpapirszámláról, tőzsdén keresztül nyereséggel,másik részvényt pedig veszteséggel,akkor a veszteséggel csökkenthetem e az árfolyamnyereségadóm alapját?
Kedves Vasi, úgy valahogy, sőt a költségeket is levonhatja
A bróker cégen keresztül kötött üzletek ( nyereséges és veszteséges ) minden esetbe szembe állíthatók ? Tavaly OTP + os utánna Turbójegyek minuszos végeredménnyel . 2. Mi is a pontos határidő ?
A határidő az szja bevallás: május 20. A cikkben az igazolás megküldésének (febr 15) lejártára hívtuk fel a figyelmet. Ha eddig nem érkezett meg a biztosítótól, akkor kérni kell!
2008. évtől kezdődően az a jövedelem minősül tőzsdei ügyletből származó
jövedelemnek, amelyet a magánszemély az adóévben a tőkepiacról szóló törvény
szerinti tőzsdén, valamint bármely EGT-államban, továbbá a Gazdasági Együttműködési és
Fejlesztési Szervezet (OECD) tagállamában működő tőzsdén – annak szabályzata által
lehetővé tett körben és módon – kötött ügylet(ek) alapján szerez meg.
Tehát a hangsúly nem a brókercégen, szolgáltatón, hanem a tőzsdén van!
Köszönöm szépen a felvilágositást Gabi
Köszönöm a válaszokat.
Van még egy kérdésem:
Tudtommal több bank bevezetett olyan számlát/értékpapírszámlát, amelyen 5 év után kamatadó/árfolyamnyereségadó mentesen lehet hozzájutni a befektetésekhez.
Létezik olyan, amelyre nem kell befizetni/vásárolni, hanem a már létező megtakarítást (értékpapírt) másik számláról is át lehet mozgatni rá?
Best